「法規更新・ケイマン諸島」ケイマン諸島の会社の実益所有権を披露する

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【法规更新•开曼群岛】披露开曼群岛公司的实益拥有权

CWCC会计师事务所 2017-09-01

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《开曼群岛实施实益拥有权登记册制度》

开曼群岛通过法例﹐规定某些开曼群岛企业实体必须在其注册办事处备存实益拥有权登记册﹐而该等登记册所载的資料会以加密形式储存于由金融服务部长作为主管部门(下称”主管部门”)设立的安全且独立的搜索平台(下称”搜索平台”)。 此制度主要目的是加强现行的实益拥有权資料交换安排﹐协助执法机构打击逃税及洗黑钱活动。新规定已经于2017年7月1日开始生效实施﹐但有一年宽限期﹐期间违反新规定不会被检控。

《哪些企业实体须要遵守新规定?》

〉获豁免公司(包括获豁免有限期公司和独立投资组合公司);

〉一般于当地注册的公司及一般非当地注册的公司;

〉设于经济特区的公司;及

〉有限责任公司(LLC)。

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某些类别的公司可获豁免遵从规定﹐包括于开曼群岛证券交易所或其他认可的证券交易所上市的公司; 持有开曼群岛金融管理局发出的许可证或已获注册的公司; 间接受监管的公司; 某些符合资格的普通合伙人或合资格附属公司。

《新规定内容》

所有未获豁免的公司必须﹕

1.聘请企业服务提供者﹐协助建立公司实益拥有权的登记册﹐并交注册地址提供者备存于公司注册地址; 以及

2.采取合理步骤﹐确定对公司持有重大控制权的个人或法人的须登记人士(下称｢须登记人士｣)﹐向他们发出通知﹐以取得有关其身分的准确及最新资料。

《什么是须登记人士?》

须登记人士是指对公司的拥有权权益拥有最终控制权的个人(例如持有25%以上的投票权或股份)﹐或凭借其他方式对该公司行使控制权的个人; 或任何法律实体持有该公司的权益﹐或任何实益拥有人或其他法律实体透过此法律实体間接持有该公司的权益。

《实益拥有权登记册须载有的资料》

如实益拥有人属个人﹐实益拥有权登记册须载有该人士的:

〉全名;

〉住址或送达通知的地址(如不同);

〉出生日期;

〉身份证明文件的详情(例如护照或其他政府发出的文件)包括护照号码､签发国家､签发及有效日期;及

〉该须登记人士成为须登记人士的日期。

如实益拥有人属法律实体﹐实益拥有权登记册须载有该法律实体的:

〉公司或事务所名称;

〉注册办事处或主要办事处的地址;

〉法律实体的法律形式及管限该实体的法律﹐

〉如有﹐该实体在其成立为法团或组成的地方的注册编号;及

〉该法律实体成为须登记法律实体的日期。

《实益拥有权登记册不可以空白》

实益拥有权登记册任何时候都不容许空白。若无可登记人士，或确认可登记人士的过程尚未得到公司确认，应在其实益拥有权登记册中注明「无可登记人士」、「待确认」或「待查询」。

《实益拥有权登记册上的資料变更》

当公司知悉或有理由相信某须登记人士的有关资料出现变更﹐应在合理时间内向该须登记人士发出通知﹐要求确认相关资料的变更。该须登记人士必须于收到通知后一个月内回复并确认其資料。即使须登记人士未有收到公司通知﹐亦有义务于其已登记的资料变更的一个月内通知公司。当公司收须登记人士确认或通知資料变更﹐须指示其企业服务提供者更新实益拥有权登记册并转交注册地址供货商备存于公司的注册地址。

《查阅搜索平台的权限》

注册地址提供者须透过搜索平台向主管部门提供实益拥有权登记册载有的资料。主管部门会应指定的执法机构的特定高级官员正式要求﹐透过搜索平台对公司的实益拥有权登记册进行搜寻。另外﹐如果有跟开曼群岛政府签订实益拥有权資料交换安排协议的主权国提出合法的要求﹐主管部门亦会应其要求对公司的实益拥有权登记册进行搜寻。目前只有英国跟开曼群岛签订有关协议。

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《违反规定的罚则》
公司明知且故意违反修订法规，或明知或故意未向须登记人士发出通知，即属违法，可经简易程序定罪，每项违反事项的处罚为：

1.罚款25,000开曼元(30,500美元)；以及

2.若持续违反的，每日罚款500开曼元(610美元)，最高可达25,000开曼元(30,500美元)

须登记人士不遵守通知或没有提供资料明知而故意不遵守该通知或作出虚假陈述；或在规定时限，明知而故意不履行规定的责任或作出虚假陈述﹐即属违法。被认定为犯罪的人士，将被处以：

1.若经公诉程序定罪，可处监禁2年或罚款10,000开曼元(12,200美元)，或两者并罚；

2.若经简易程序定罪，可处监禁12个月或罚款5,000开曼元(6,100美元)或两者并罚。

「法規更新・ケイマン諸島」ケイマン諸島の会社の実益所有権を披露する

CWCC会計士事務所 2017-09-01

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『ケイマン諸島が実益所有権登記簿制度を実施する』

ケイマン諸島は、法例を通して一部のケイマン諸島の企業実体が必ず登記事務所で実益所有権登記簿のスペアを保存し、さらにその登記簿に載せる資料を暗号化して　金融サービス部長を主管部門（下記「主管部門」と称する）として設立した安全且つ独立の捜索フォーム（下記「捜索フォーム」と称する）で保存すると規定される。この制度の主な目的は現有の実益所有権資料の交換の手配を強化し、法律執行機構による脱税とマネーロンダリング(資金洗浄)に関する対策活動に協力することである。新規定は既に２０１７年７月１日から実行したが、一年の猶予期間があり、この期間では新規定を違反しても控訴されない。

『どんな企業実体であれば新規定を守らなければならないか』

〉免除された会社（期限ありで免除された会社と独立投資合弁会社も含める）である。

〉当地で登記した一般会社及び非当地で登記した一般会社である。

〉経済特区に設立する会社及び。

〉有限責任会社（LLC）である。

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一部の種類の会社は規定を守ることを免除し、ケイマン諸島証券交易所あるいは認可された証券交易で上場した他の会社、ケイマン諸島金融管理局が許可証を発行した、あるいは登記された会社、間接的に管理された会社、一部資格を符合するジェネラルパートナーあるいは子会社を含める。

『新規定内容』

免除されない会社は必ず以下のことをしなければならない。

1.企業サービス提供者を招聘し、会社の実益所有権の登記簿の管理に協力し、且つ提供者に登記する住所を提供し、会社の登記住所に保存する。

2.合理的な手続きを採用し、会社で重大なコントロール権がある個人あるいは法人の登記すべき人（下記「登記すべき人」と称する）を確認し、しかも彼らに知らせ、身分に関する正しい最新資料を得る。

『登記すべき人はどのような人か』

登記すべき人は会社の所有権に最終のコントロール権がある個人（例えば２５％以上の投票権あるいは株式を持っている）、あるいは他の方式でこの会社にコントロール権を使用する個人、その会社の権益を持つ法人、実益所有者あるいはその法律実体を通して間接的に会社の権益を持つ他の法律実体を指す。

『実益所有権登記簿で載せるべき資料』

もし実益所有権が個人に属すれば、実益所有権登記簿はそのの以下の情報を載せるべきである。

〉フルネーム

〉住所あるいは知らせ送達住所（異なる場合）

〉誕生日

〉身分証明書類（例えばパスポート、あるいは政府発行する他の書類）、パスポート番号、発行国籍、発行及び有効期限を含める。

〉その登記すべき人が登記すべき人になる日付。

もし実益所有権が法律実体に属すれば、実益所有権登記簿はその法人の以下の情報を載せなければならない。

〉会社あるいは事務所の名前

〉登記事務所あるいは主な事務所の住所

〉法人の法律形式及びこの実体を制限する法律

〉もしあれば、この実体の法人あるいは組織するところの登記番号

〉この法人が登記すべき法人になる日付。

『実益所有権登記簿は空白してはいけない』

実益所有権登記簿は空白してはいけない。もし登記人がなければ、あるいは登記できる人を確認しており、会社がまだ承認しない場合では、実益所有権登記簿では　「登記できる人なし」、「確認中」あるいは「査問中」を明記すべきだ。

『実益所有権登記簿の資料の変更』

会社の熟知したあるいは信頼できる理由がある登記すべき人に関する資料は変更がある場合、適当な時間内で、その登記すべき人を知らせ、関連資料の変更を確認する必要がある。その人は知らせを受けた後一ヶ月以内で返事し、資料を確認しなければならない。たとえその人はまだ会社の知らせを受けない場合では、登記された資料変更の一ヶ月以内に会社へ知らせる義務がある。会社は登記すべき人の確認あるいは資料変更の知らせを受けた時、企業サービス提供者に指示し、実益所有権登記簿を更新し、さらに登記住所に提出し、仕入先に会社の登記住所をバックアップする。

『捜索フォームで調べる権限』

登記住所提供者は捜索フォームを通して主管部門に実益所有権登記簿で載せる資料を提供すべきだ。主管部門は指定された法律執行機構の特定高級役員の正式要求に対応し、捜索フォームを通して会社の実益所有権登記簿で探す。それ以外に、ケイマン諸島政府と実益所有権資料の交換手配協議を締結した主権国に合法的な要求を提出すれば、主管部門はその要求に対して会社の実益所有権登記簿で捜索する。現在、イギリスだけはケイマン諸島と関連協議を締結した。

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『違反の処罰規定』

会社は周知且つ故意に修正した法規を違反する場合、あるいは、周知且つ故意に登記すべき人に知らせない場合は違反行為に属し、簡単な手続きで処罰を判決でき、毎違反事項の処罰は以下のようになる

１.罰金２５，０００ケイマンドル（３０，５００ドルである）；

２.もし違反し続ければ、毎日５００ケイマンドル（６１０ドル）罰金し、最高では２５，０００ケイマンドル（３０，５００ドル）になれる。

もし登記すべき人が知らせを守らない場合、あるいは資料を提供せず、しかもわざとその知らせを守らず、虚構の陳述を提供する場合、また規定時間以内で、周知且つ故意に規定された責任を履行しない場合は違反行為に属する。犯罪だと認定された人には、以下のような処罰を与える。

１．もし公訴の手続きで有罪と判決されれば、２年の監禁あるいは１０，０００ケイマンドル（１２，２００ドル）、あるいは両方共に宣告する。

２.もし公訴の手続きで有罪と判決されれば、１２か月の監禁あるいは５，０００ケイマンドル（６，１００ドル）、あるいは両方共に宣告する。

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CWCC国際会計事務所

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